ИП и ООО: что лучше выбрать, плюсы и минусы

Ответ на этот вопрос зависит от того, как вы планируете вести бизнес в будущем и каким видом деятельности будете заниматься. Что учесть при обеих организационно-правовых формах: ответственность, отчетность, налоги, штрафы и другие детали — рассказываем в этой статье.

Ускорить выполнение рутинных операций в любом бизнесе — рознице, опте, онлайн-торговле и небольшом производстве — можно с помощью автоматизации в МоемСкладе. Складской учет, аналитика финансов и CRM в одной системе. Контроль товарных остатков, управление закупками на автомате, данные по реальной прибыли и документооборот с поддержкой 24/7 и бесплатным тарифом.

Эксперт статьи

Что такое ИП и ООО

Индивидуальный предприниматель, или ИП — это статус физлица, который позволяет ему вести предпринимательскую деятельность без образования юридического лица. Предприниматель является единственным собственником и руководителем своего бизнеса.

Общество с ограниченной ответственностью, или ООО — это коммерческая организация, созданная одним или несколькими учредителями для ведения предпринимательской деятельности.

Учредителями могут быть одно или несколько (до 50) физлиц или организаций. Уставный капитал делится на доли между ними. Каждый участвует в принятии решений на общем собрании путем голосования.

Для ведения бизнеса в одиночку подойдут оба варианта. Основать компанию с партнерами из предложенных вариантов организационно-правовых форм можно только в формате общества с ограниченной ответственностью.

В обоих случаях можно нанимать работников.

Переоформить или продать ИП нельзя, компанию — можно.

Что выгоднее зарегистрировать в 2026 году: ИП или ООО

Начнем с основных различий ИП и ООО с точки зрения коммерческой выгоды.

Главное различие, на которое нужно обратить внимание: индивидуальный предприниматель отвечаем перед кредиторами своим личным имуществом, а участники организации рискуют только в пределах стоимости принадлежащих им долей в уставном капитале.

Далее рассмотрим подробнее все пункты.

Ответственность по обязательствам: кто отвечает и в каком размере

Организация отвечает за долги своими ресурсами. Размер уставного капитала — это совокупность вкладов участников в имущество организации, зафиксированная в уставе и зарегистрированная в установленном законом порядке. Это минимальный размер имущества, который служит основой для распределения долей участия, прав на управление и получения прибыли. В него вкладываются все учредители.

Согласно статье 14 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ, минимальный размер уставного капитала — 10 000 ₽. Причем эту сумму обязательно надо внести деньгами, а увеличивать можно и деньгами, и имуществом, и ценными бумагами. Возможность внесения неденежных взносов необходимо прописать в уставе компании.

Участники ООО отвечают по обязательствам общества долями в уставном капитале, а личным имуществом не рискуют. Исключение: если доказано, что к неплатежеспособности ООО привели действия учредителей, на погашение долгов пойдут и личные активы участников.

Учредителей и руководителей компании могут привлечь к субсидиарной ответственности в случае доказательства умышленного банкротства компании по решению суда.

С ИП ситуация другая. Он несет ответственность всем своим имуществом, а не только тем, что использует в предпринимательской деятельности: автомобили, бытовая техника, недвижимость.

Однако кредиторы не имеют права обращать взыскание на имущество из ст. 446 ГПК РФ, в частности: единственное пригодное для постоянного проживания помещение, предметы обычной домашней обстановки и обихода, продукты питания и т. д.

Вывод денег со счета и из кассы

Индивидуальному предпринимателю разрешено выводить средства в любое время на любые цели, так как все деньги на счету и в кассе — его личный доход. Без согласований и отчетности в налоговую.

Выручка облагается налогом только один раз — по выбранной системе налогообложения.

Прибыль ООО принадлежит обществу. Вывод возможен только с оформлением документов и уплатой 13-15% НДФЛ. Вот три варианта:

• Дивиденды. Периодичность — согласно Уставу. Условие — прибыль по бухгалтерской отчетности.
• Зарплаты и премии учредителям, как сотрудникам. Условие — оформление по трудовому законодательству с уплатой страховых взносов за них.
• Беспроцентный займ. Передавая денежные средства по договору займа, возмездному или безвозмездному, важно понимать, что данная операция должна быть возвратной. В противном случае сложно не согласиться с налоговыми органами, что такая операция является безвозмездной передачей имущества, облагаемой доходом у получающей стороны и облагается НДФЛ.

Получается, сначала прибыль ООО облагается одноименным налогом по ставке 25%, затем с выплаты учредителю еще удерживается налог на доходы физических лиц.

Ограничения на виды деятельности

ООО имеет право вести любую деятельность, которая не запрещена законодательством РФ. Согласно ст. 23 Гражданского Кодекса РФ, предпринимателям разрешено вести любую деятельность, которая не запрещена законом. Но некоторые сферы закрыты для ИП, потому что связаны с повышенной опасностью, госмонополией или особым контролем.

Так, запрещены отдельные лицензируемые виды деятельности, даже при возможности получения лицензии. К ним, в частности, относятся: производство и оборот алкогольной продукции (кроме пива, пивных напитков и т. д.), частная охранная деятельность, трудоустройство граждан РФ за пределами страны.

В российских законах нет единого списка видов деятельности, которые запрещены для ИП. Чтобы их найти, придется просматривать профильные нормативные документы для сферы, где планируете работать. При этом ИП вправе оказывать, например, медицинские или транспортные услуги (такси) при наличии соответствующей лицензии.

Недоступные виды деятельности для ИП и ООО:

Для ИП есть еще одно ограничение.

В законе № 129-ФЗ указан список уголовных составов, после совершения которых нельзя регистрировать предпринимательство для перевозки людей и грузов, оказания услуг несовершеннолетним и ряду иных лиц. Также по судебному приговору могут запретить предпринимательскую деятельность в целом, либо отдельные ее виды.

Наличие судимости — причина, по которой откажут в регистрации для деятельности:

• в медицинской и образовательной области;
• связанной с молодежью и детьми — см. Постановление Правительства от 16.04.2011 № 285;
• по организации массовых мероприятий;
• по оказанию социальных услуг;
• работа в такси.

Место регистрации или юридический адрес

Индивидуальному предпринимателю юридический адрес не нужен. ИП ставят на налоговый учет по месту прописки в паспорте, даже если он ведет деятельность в другом регионе. Адрес офиса и любого нежилого помещения не подойдет.

Если в паспорте место проживания не указано, постановка на учет будет по месту временной регистрации — для этого нужно соответствующее свидетельство.

Если ИП выбирает патентную систему налогообложения, работать и временно регистрироваться придется на указанной в патенте территории. Деятельность на территории, которая не указана в патенте, приравнивается к деятельности без применения ПСН и может привести к начислению других налогов.

Для оформления ООО нужен юридический адрес — на него будут поступать письма от государственных организаций и контрагентов, а также и направляться налоговые и прочие проверки.

Зарегистрировать ООО можно в любом регионе, где есть арендованное или собственное помещение. Также можно зарегистрировать компанию по месту прописки учредителя или директора при условии, что:

• учредитель или директор прописан в этом жилом помещении;
• помещение приватизировано;
• все собственники помещения согласны с регистрацией в их квартире ООО;
• для бизнеса не нужны лицензии или особые разрешения;
• не требуются специальные санитарные правила или требования безопасности.

Что лучше использовать в качестве юридического адреса, смотрите в подробном алгоритме регистрации ООО.

Расчетный счет

Для индивидуального предпринимателя это не обязательно. Однако счет может понадобиться, чтобы:

• не зависеть от лимитов на проведение наличных операций, если общая сумма сделок превысит 100 000 рублей;
• принимать платежи в интернет-магазине;
• принимать платежи через POS‑терминалы с карт покупателей или переводы от других ИП и юрлиц;
• участвовать в тендерах и получать кредиты;
• работать с маркетплейсами: площадки перечисляют выручку продавцам только на расчетные счета ИП или юрлиц;
• Вести безналичные расчеты и валютные операции.

Без расчетного счета ИП сложнее уплачивать налоги и страховые взносы, особенно при работе через личный кабинет ФНС.

Закон прямо не обязывает ООО открывать расчетный счет, но обойтись без него не получится. Налоги, взносы, расчеты с контрагентам — провести все эти платежи можно только в безналичном порядке. Расчетный счет открывается из накопительного счета, на который зачисляется уставный капитал.

Если деятельность ООО будет подразумевать наличные расчеты, тогда придется приобрести онлайн-кассу. Как ее выбрать — смотрите в статье.

Удобно, когда можно в пару кликов вести взаиморасчеты с поставщиками, клиентами и госорганами и выставлять счета. Это умеет делать МойСклад, например. Счет формируется буквально за пару кликов. Потом прямо из него можно сформировать другие документы: Отгрузка, Входящий платеж, Приходный ордер.

Внесение денежных средств на счет

Индивидуальные предприниматели могут свободно и без налогообложения пополнять счет личными деньгами. ООО — только как дополнительный взнос в уставный капитал, финансовая помощь или займ учредителя.

Просто перевести личные деньги на счет компании участник ООО не может. Для этого нужно основание — на что компании нужны дополнительные деньги. Например, пополнение оборотных средств, оплата товаров, работ или услуг, безвозмездная передача денег.

Участник может пополнить счет ООО следующими способами:

• предоставить заем;
• вложить деньги в имущество компании без увеличения уставного капитала;
• перевести деньги в качестве финансовой помощи;
• увеличить уставный капитал.

Самыми распространенными способами являются беспроцентный заем и вклад в имущество без увеличения уставного капитала. Они помогают быстро пополнить счет, а участник сохраняет право вернуть вложенные деньги.

Налоги, платежи и взносы

Рассмотрим, какие налоговые системы доступны и какие взносы обязательны для обеих форм ведения бизнеса.

Системы налогообложения

И для ИП, и для ООО доступны режимы УСН и ОСН. Ставки на упрощенке не отличаются.

УСН «Доходы» — 6%. УСН «Доходы минус расходы» — 5-15%. Регионы могут устанавливать пониженные ставки вплоть до 5% только для видов деятельности, включенных в перечень Правительства РФ.

При этом выручка должна быть до 490,5 млн рублей в год, а количество работников не превышать 130 человек. При превышении этих лимитов право на УСН утрачивается с начала квартала, в котором оно произошло.

Право на УСН утрачивается также при открытии филиала или нарушении доли участия других организаций. Это означает, что с первого числа квартала, в котором было допущено нарушение условий применения специального налогового режима, организация или ИП переходит на общий режим налогообложения.

Для ИП и ООО на АУСН действуют следующие налоговые ставки:

• 8% — при выборе объекта налогообложения «доходы» (доход — до 60 млн руб. в год);
• 20% — при выборе объекта налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов» (с минимальным налогом 3% от доходов).

На общей системе организации платят налог на прибыль, а индивидуальные предприниматели — НДФЛ.

Есть также ЕСХН. Его могут применять ИП, а также ООО, которые производят сельскохозяйственную продукцию и получают не менее 70% доходов с ее производства, переработки и реализации. Ставка — 6% с доходов за вычетом расходов. Конкретная ставка зависит от региона, субъекты вправе снижать ее вплоть до 0%.

Спецрежимы — патент и НПД (для самозанятых граждан) — могут применять только ИП.

НПД нельзя совмещать с другими спецрежимами (УСН, ПСН, ЕСХН), поэтому ИП на НПД должен отказаться от патента. Таким образом, спецрежим Патент доступен только ИП, а НПД — и физлицам, и ИП.

НДС

Лимит, по достижении которого налогоплательщик на УСН платит НДС, с 2026 года снизили с 60 млн до 20 млн руб. При доходах свыше этой суммы возникает обязанность платить НДС по ставке 5 процентов при годовой выручке до 272,5 млн рублей и по ставке 7 процентов при годовой выручке до 490,5 млн рублей.

Для всех остальных, а также для тех, кто добровольно выбрал общую систему налогообложения в рамках НДС, действует основная ставка — 22%.

Страховые взносы

И ИП, и ООО уплачивают обязательные страховые взносы в ИФНС и Социальный фонд за всех, с кем заключен трудовой договор.

За личное пенсионное и медицинское страхование обязан платить каждый индивидуальный предприниматель. Независимо от размера дохода и от того, ведется деятельность или нет. Организации уплачивают взносы только за наемных работников.

Размер страховых взносов указан в статье 430 НК РФ, причем он ежегодно индексируется. Отчисления для штатных работников составляют 15,1 — 30%. Для отдельных категорий плательщиков сохраняются льготные ставки.

Фиксированный взнос для ИП составляет 57 390 рублей. Этот платеж обязательный, даже если ИП не ведет фактическую деятельность и не получает доход. Если годовой доход ИП превысит 300 000 рублей, нужно заплатить еще 1% с суммы превышения. Максимальная сумма дополнительных взносов на 2026 год — 321 818 рублей.

Это общий тариф, который включает пенсионное страхование, медицинское страхование и часть социальных выплат, в том числе по временной нетрудоспособности.

Отдельно работодатели платят взносы от несчастных случаев на производстве — от 0,2 до 8,5% в зависимости от класса риска по коду основного ОКВЭД.

По договорам подряда взносы составляют 27.1% — это платежи только на пенсионное и медицинское страхование.

Из заработка сотрудников предприниматели и организации удерживают и перечисляют в бюджет НДФЛ по действующей прогрессивной шкале ставок от 13 до 20%. Страховые взносы осуществляются за счет ИП и ООО.

Способ уплаты налогов, сборов, взносов и штрафов

Для ИП и организаций применяется единый налоговый платеж и счет.

ООО дополнительно к уплате налогов предоставляют декларации.

Отличия в отчетности для ИП и ООО

Для организаций обязательно соблюдение кассовой дисциплины, ведение бухгалтерского и налогового учета. Для предпринимателей — только налогового.

Кассовая дисциплина

Организации обязаны оформлять приходные и расходные кассовые ордера, вести кассовую книгу и книгу учета принятых денежных средств, заполнять платежные ведомости. ИП от этого также освобождены.

Бухгалтерский учет

Бухгалтерский учет и бухотчетность обязательны для всех ООО. У ИП — в зависимости от выбранной системы налогообложения.

Налоговый учет

Его объем зависит не от организационно-правовой формы, а от системы налогообложения и наличия сотрудников в штате. С какой периодичностью подавать декларацию?

6‑НДФЛ — это отчет, который нужно сдавать, если вы платите деньги физлицам и удерживаете с этих выплат налог для госбюджета.

ЕФС‑1 — это отчет, который содержит сведения:

• о взносах на травматизм, то есть на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;
• о трудовой деятельности;
• о страховом стаже;
• о допвзносах на накопительную пенсию.

Когда не ведется экономическая деятельность

Приостановка деятельности для ООО не так критична, как для ИП. Организация может отправить сотрудников в отпуск без содержания и, следовательно, не платить ни налогов, ни взносов за них.

ИП при простое обязан платить страховые взносы за себя. Как вариант, чтобы избежать такого рода затрат, всегда можно быстро закрыть ИП и при желании открыть снова через какое-то время.

И предпринимателям, и организациям при остановке работы нужно сдавать нулевую отчетность.

Получение кредитов, инвестиций и другого финансирования

Чтобы получить дополнительные инвестиции, организация может включить инвестора в состав участников общества — и он получит свою долю в прибыли.

Индивидуальный предприниматель может привлекать денежные средства в бизнес только посредством займов и кредитов. В то же время банки неохотно их кредитуют: сложно оценить платежеспособность ИП, особенно если он на упрощенке.

Ответственность и штрафы

Размеры штрафов для ИП и ООО отличаются в среднем в 3-10 раз за одни и те же административные правонарушения. Причем в ООО могут оштрафовать как компанию, так и ее должностных лиц — руководителей и сотрудников. Вот примеры:

Максимальный размер санкции для ИП обычно ниже, чем для ООО. Для организаций это 500 тысяч рублей, на такую сумму могут оштрафовать, например, за нарушение требований к рекламе.

Простота открытия ИП и ООО

Для регистрации ИП нужно только подобрать коды ОКВЭД по видам деятельности и выбрать режим налогообложения.

Процедур и документов для регистрации ООО гораздо больше. Что нужно сделать помимо выбора ОКВЭДов и системы налогообложения:

• придумать название юридического лица, соответствующее требованиям законодательства РФ;
• выбрать юридический адрес, по которому компанию поставят на учет;
• определить сумму уставного капитала и разделить доли между учредителями;
• составить договор об учреждении ООО или оформить решение единственного учредителя.

И большинство ИП, за исключением самозанятых, и ООО обязаны регистрировать в налоговой ККТ и применять при расчетах. Полный список — здесь.

Исключения: индивидуальные предприниматели на ПСН и продавцы в труднодоступных регионах. И те, и другие официально освобождены от использования ККТ, но обязаны выдавать клиентам документ с необходимыми реквизитами — в качестве него может выступать БСО.

Пакет документов для ИП минимальный:

• Заявление о госрегистрации по форме № Р21001;
• Оригинал паспорта РФ будущего предпринимателя;
• Оригинал или копия свидетельства о регистрации по месту жительства, если в паспорте нет информации об адресе;
• Справка об отсутствии судимости, если планируете бизнес в социальной, образовательной или медицинской сфере;
• Заявление по форме № 26.2-1 о применении УСН, если выбрана эта система налогообложения.

Для открытия общества с ограниченной ответственностью в ИФНС нужно подготовить следующие документы:

• Заявление по форме № Р11001;
• Протокол собрания учредителей о создании общества или решение единственного учредителя;
• Устав ООО, при этом если вы применяете типовую форму, достаточно указать это в заявлении на регистрацию;
• Уведомление о переходе на УСН, если ООО будет работать на «упрощенке».

Где можно зарегистрировать

Способы, доступные для организаций и предпринимателей:

• онлайн через ФНС;
• через нотариуса;
• очно в МФЦ;
• по старинке — в бумажном виде в отделение налоговой инспекции — очно или по почте.

ИП может подать документы также в режиме онлайн:

• через специальные банковские сервисы.

  Например, РБиДОС — сервис регистрации бизнеса для пользователей Сбербанк Онлайн, где все можно сделать дистанционно: от получения электронной подписи до открытия расчетного счета.

• через Госуслуги. Заявки подаются лично, почтой или через интернет.

Подробно обо всех способах для ИП читайте в руководстве.

Важно для ООО: на регистрации должны присутствовать все учредители, а тот, кто не сможет, должен выдать другому заявителю доверенность.

Размеры госпошлины

Нужно оплатить пошлину и приложить квитанцию к пакету документов как подтверждение оплаты, если вы подаете заявление:

• в бумажном виде при личном визите в налоговую по месту жительства;
• в бумажном виде по почте в ФНС;
• в электронном виде, но без УКЭП.

Для предпринимателей размер меньше и равен 800 рублей. Организации обязаны заплатить 4 000 рублей.

При выборе метода через МФЦ пошлину платить не придется, так как у центра есть договор об электронном документообороте с налоговой.

Что будет выдано после регистрации

В среднем время рассмотрения заявки — 3 рабочих дня. Спустя это время на электронную почту приходит пакет документов:

• лист записи ЕГРЮЛ — для юрлиц, ЕГРИП — для предпринимателей;
• уведомление о постановке на налоговый учет;
• коды статистики, которые пригодятся при заполнении налоговой декларации и открытии расчетного счета
• устав с отметкой о регистрации — только для ООО.

Закрытие и ликвидация ИП и ООО

ИП прекращает свое существование:

• после смерти предпринимателя;
• по его заявлению;
• при банкротстве;
• по решению суда, если на гражданина наложен запрет на осуществление предпринимательской деятельности.

Во втором случае он должен подать заявление о прекращении деятельности:

• по форме Р26001 в ФНС или МФЦ и заплатить пошлину 160 рублей;
• в электронном виде через ФНС или Госуслуги бесплатно.

Расчет с кредиторами возможен и после снятия с налогового учета.

ИП закроют в течение 5 рабочих дней, если заявление подавали в налоговую, и через 8-10 рабочих дней в МФЦ.

Закрытие ООО — это либо банкротство, либо самостоятельная ликвидация. И то, и другое занимает от 3 до 5 месяцев. В процедуре банкротства участвует арбитражный суд с конкурсным управляющим

Добровольная ликвидация включает следующие этапы:

1. На общем собрании участники принимают решение о закрытии общества. Затем они:
2. Избирают ликвидационную комиссию или одного ликвидатора.
3. Направляют уведомление в Единый федеральный реестр сведений о фактах деятельности юридических лиц (Федресурс) — о принятом решении о ликвидации, ликвидационной комиссии (ликвидаторе), порядке, сроках и условиях для предъявления требований кредиторами.
4. Сообщают о решении контрагентам и в ИФНС по месту нахождения ООО.
5. Предупреждают службу занятости о будущих увольнениях.
6. Составляют промежуточный ликвидационный баланс и т. д.

Подтверждение завершения ликвидации — выдача листа записи из ЕГРЮЛ для ООО и ЕГРИП для ИП об исключении из реестра.

Плюсы и минусы ИП

ИП — это простой вариант старта бизнеса, который имеет такие преимущества, как:

• скорость и простота регистрации и снятия с налогового учета;
• не нужен уставный капитал;
• минимальный пакет документов для начала деятельности;
• нет необходимости оформлять протоколы по принятым решениям;
• прибыль принадлежит предпринимателю и ее легко вывести для любых целей;
• доступны все системы налогообложения, в том числе патент по многим видам деятельности;
• не обязательно вести бухгалтерский учет;
• низкие по сравнению с ООО административные штрафы.

При этом стоит учитывать серьезные минусы:

• ИП — единоличный управляющий, который отвечает за долги почти всем личным имуществом;
• обязанность платить взносы на свое пенсионное и медицинское страхование в размере 57 390 рублей, а с доходов свыше 300 000 рублей — дополнительно 1% от суммы превышения, вне зависимости от низких доходов, убытков, выхода на пенсию, параллельной работы по найму; исключение — предприниматели на режимах АУСН и самозанятые;
• прекращение деятельности по любой причине не освобождает от задолженностей по налогам и взносам;
• ограниченный выбор видов деятельности, недоступность лицензируемых видов;
• нельзя делить, продавать и оставлять в наследство бизнес;
• недоверие банков и, как следствие, сложности с привлечением кредитов и займов;
• отсутствие анонимности в официальных документах.

Плюсы и минусы ООО

Общество с ограниченной ответственностью дает больше возможностей для масштабирования и некоторые другие преимущества:

• любое — до 50 человек — количество участников;
• гибкий состав участников;
• простое привлечение инвестиций с помощью оформления долей в уставном капитале;
• широкий выбор сфер деятельности;
• ответственность по обязательствам в пределах долей в уставном капитале, кроме доказанных случаев умышленного банкротства;
• бизнес или долю можно продавать, дарить в наследство;
• руководитель может не заключать трудовой договор с обществом и этим сэкономить на страховых взносах;
• выше статус в деловом мире, чем у ИП, что открывает больше возможностей, например, участия с тендерах.

Форма ООО не связана с полной имущественной ответственностью своих участников перед кредиторами, как ИП. Однако есть другие недостатки, в основном относительно сложностей регистрации, ведения и прекращения бизнеса:

• долгий процесс регистрации и ликвидации, большой пакет документов;
• выше пошлина при подаче документов в бумажном виде;
• необходимость выбора юридического адреса;
• обязательное ведение бухгалтерского учета, поэтому без бухгалтера не обойтись;
• высокие административные штрафы;
• нельзя распоряжаться уставным капиталом как личным имуществом;
• сложность вывода прибыли — только через дивиденды и зарплаты, которые облагаются налогом;
• ведение корпоративных документов, собрания и протоколы, документирование решений.

Ответы на вопросы

Рассмотрим самые популярные вопросы.