Коды ОКВЭД: что это такое и какой выбрать для ИП и ООО

Когда вы регистрируете бизнес, то обязаны выбрать код из классификатора видов экономической деятельности — чем будете заниматься. Это делают все юридические лица и ИП, кроме самозанятых.

В статье разобрали, что такое ОКВЭД, какие коды нужно указать при регистрации бизнеса, каковы штрафы за их отсутствие или неправильный выбор.

Что такое ОКВЭД

ОКВЭД, или Общероссийский классификатор видов экономической деятельности — это справочник, где каждому виду деятельности присвоен уникальный код. Он помогает налоговой и другим организациям считывать, чем занимается бизнес.

Все компании и индивидуальные предприниматели обязаны получить код ОКВЭД в процессе регистрации. Самозанятым это делать не нужно. ООО подают заявление в налоговую по форме Р11001, ИП — по форме 21001. Лично, через МФЦ, почту или онлайн — на сайте ИФНС.

Пример. Предприниматель хочет открыть маникюрный салон, но планирует расширяться до полноценного салона красоты, где будет еще и парикмахерская.

Если он выберет подгруппу 96.02.2 — «Предоставление косметических услуг парикмахерскими и салонами красоты», то не сможет потом оказывать парикмахерские услуги.

А если выберет общую группу 96.02 «Предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты», то сможет и маникюр делать, и укладки в дальнейшем при расширении.

Для чего нужны коды ОКВЭД

Так государство ведет учет и анализ бизнеса: налоговая следит, чтобы бизнес занимался тем, что выбрал при регистрации, и платил налоги правильно. Росстат собирает и анализирует статистику разных отраслей экономики. Бизнесу ОКВЭД нужен для регистрации и уплаты налогов.

Обычно при регистрации указывают один основной и 4‑5 дополнительных кодов. Хотя количество дополнительных не ограничено, увлекаться не стоит.

В дальнейшем вид деятельности из классификатора указывают в отчетности, заявках на кредит и других документах.

Юридические лица должны внимательно отнестись к выбору, потому что основной вид деятельности прописан в учредительных документах. За отсутствие кодов или их несоответствие реальности предусмотрены штрафы.

К тому же, если выбрать коды ОКВЭД правильно, можно платить меньше налогов или получать поддержку от государства. Об этом — дальше.

Сколько кодов можно указать одному бизнесу

Можно выбрать хоть все коды, но слишком большое количество вызовет подозрения у налоговой — не собираетесь ли вы открыть фирму-однодневку для отмывания денег. Юристы рекомендуют не более 20, обычно хватает одного основного и 4‑5 дополнительных кодов, если ваш бизнес связан с разными сферами.

Чтобы добавить или изменить ОКВЭДы, индивидуальные предприниматели заполняют заявление Р24001, а ООО — форму Р13014 при внесении изменений в Устав. Порядок подачи тот же, что и при регистрации.

На что влияет ОКВЭД

Несколько вещей:

На выбор налогового режима

От основного кода зависит, какую систему налогообложения можно выбрать компании или предпринимателю. На общей системе налогообложения (ОСНО) можно работать с любыми ОКВЭД, но и налогов нужно платить больше. Иногда выгоднее перейти на льготный режим, только это не всегда возможно.

Льготные режимы, такие как ПСН, УСН, ЕНВД, распространяются не на все виды деятельности. Они подходят только определенным кодам ОКВЭД.

Например, нельзя перейти на УСН компаниям, которые занимаются производством ювелирных украшений, оказанием банковских или страховых услуг, а также ломбардам и казино.

На региональную ставку УСН

Каждый регион вправе устанавливать пониженную ставку налога по УСН для всех налогоплательщиков или отдельных категорий, например ИТ‑компаний. Если регион хочет помочь конкретным сферам бизнеса — в локальных законах он прописывает эти виды деятельности по классам ОКВЭД или конкретными кодами.

На тариф страховых взносов за травматизм

Работодатели обязаны выплачивать страховые взносы на травматизм за сотрудников. Основной код ОКВЭД определяет размер тарифа. Он варьируется от 0,2 до 8,5% и зависит от класса профессионального риска. Чем более травмоопасной считается деятельность, тем выше тариф взносов.

Например, ОКВЭД 77.21 — «Прокат и аренда товаров для отдыха и спортивных товаров» относится к 1‑му классу профессионального риска, тариф будет 0,2%. Обычно самый высокий риск у добывающих отраслей. Например, ОКВЭД 05.10.1 — «Добыча угля и антрацита» относится к 32‑му классу профессионального риска, тариф составит 8,5%.

На возможность получения господдержки

Государство может вводить льготы или субсидии для пострадавших отраслей экономики. Такое было, например, в пандемию коронавируса в 2020 году.

Если бизнес неверно укажет код ОКВЭД, он может остаться без поддержки.

Как выбрать ОКВЭД для ИП и ООО: пошаговая инструкция

1. Откройте классификатор и выберите свою отрасль среди буквенных разделов.

   Например, раздел C — коды для производственной деятельности, раздел F — коды для строительства и ремонта.

2. Проанализируйте классы отобранного раздела и выберите те, что наиболее точно характеризуют бизнес.

   Двигайтесь от общего к частному: определите класс, подкласс, группу и по желанию подгруппу.

3. Изучите расшифровку подклассов и групп. Узнайте, требуется ли для выбранного вида деятельности специальное разрешение или лицензия, есть ли какие-то ограничения и какой налоговый режим подходит.

4. Выбрав основной код деятельности, найдите дополнительные.

Например, если владелец маникюрного салона планирует в будущем открыть интернет-магазин товаров для мастеров маникюра, подойдет дополнительный код ОКВЭД 47.91 «Торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети Интернет».

Пример. Если предприниматель открывает маникюрный салон, он находит:

• раздел S, «Предоставление прочих видов услуг»;

• класс 96 «Деятельность по предоставлению прочих персональных услуг»;

• подкласс 96.0 «Деятельность по предоставлению прочих персональных услуг»;

• группу 96.02 «Предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты». Именно этот четырехзначный код можно указать при регистрации.

  А можно уточнить подгруппу и указать код 96.02.2 — «Предоставление косметических услуг парикмахерскими и салонами красоты». Сюда как раз входит маникюр, педикюр и наращивание ногтей, комплексный уход за кожей рук и стоп. Но уточнять подгруппу не обязательно: если выбрать группу, можно заниматься всем, что есть в ее подгруппах.

Выбор кодов ОКВЭД не зависит от формы собственности: они одинаковы для индивидуальных предпринимателей и юрлиц. Но документы оформляются по‑разному. При регистрации ИП все виды деятельности указывают в заявлении, а при регистрации юрлица их дополнительно прописывают в уставе организации.

Что делать, если ваша деятельность не описана в действующем классификаторе

Бывает, что ни один код ОКВЭД не описывает ваш вид бизнеса. В этом случае лучше выбрать несколько смежных и указать один из них как основной.

Например, в справочнике нет подходящего кода для студии танца на пилоне и акробатики. Зато есть два похожих: 93.29.2 «Деятельность танцплощадок, дискотек, школ танцев» и 85.41.1 «Образование в области спорта и отдыха».

Если предприниматель будет покупать и оборудовать помещение, еще подойдет код 93.13 «Деятельность фитнес-центров».

Любой из кодов можно указать как основной, а остальные — как дополнительные. В любой момент можно добавить или поменять коды.

Как поменять или добавить код для уже существующего бизнеса

Для ИП процедура простая: чтобы добавить или убрать код, предприниматель подает заявление в налоговую по форме P24001. Это можно сделать лично в ФНС, через нотариуса, МФЦ, по почте, на сайте налоговой или через портал «Госуслуг».

Отправить заявление онлайн можно только с квалифицированной электронной подписью. Платить пошлину за это не нужно.

Если вы делает это лично, то при себе нужно иметь паспорт и заполненное заявление по форме Р24001 с новыми видами экономической деятельности.

Для ООО процедура сложнее:

1. Нужно оформить протокол с решением изменить или добавить коды ОКВЭД. Если коды записаны в уставе, в решении придется указать, что поменяется и устав. Устав можно не менять, если в нем указано, что компания может заниматься иными видами деятельности.
2. Подготовить заявление в налоговую по форме Р13014.
3. Если бизнес подает его в бумажном виде, он заверяет документы у нотариуса и платит госпошлину за изменение устава — 800 ₽. Если подавать электронно, это не нужно.
4. Подать документы в налоговую лично, почтой или через личный кабинет ФНС.

Если бизнес уже начал новый вид деятельности, надо сообщить об этом в налоговую и изменить коды в течение 7 рабочих дней.

Готовые подборки кодов для розничной и оптовой торговли, маркетплейсов и производства

У нас есть целый раздел со статьями по кодам ОКВЭД. Вот ссылки на некоторые материалы оттуда:

• Коды ОКВЭД для торговли через интернет.
• Коды ОКВЭД для торговли на маркетплейсах.
• Коды ОКВЭД для торговли пивом.
• Коды ОКВЭД для производства одежды.

Ниже приведем пару примеров из сфер выше.

ОКВЭД для интернет-магазина

Код 47.91 «Торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети интернет» — выбирайте его, если планируете онлайн-продажи как основной источник доходов.

Он включает в себя подразделы:

• 47.91.1 Торговля розничная по почте;
• 47.91.2 Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи информационно-коммуникационной сети интернет;
• 47.91.3 Торговля розничная через интернет-аукционы;
• 47.91.4 Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи телевидения, радио, телефона.

Достаточно указать основной код — вы получаете право на все, что в него входит.

ОКВЭД для торговли на маркетплейсах

Маркетплейсы — это онлайн-торговля. Поэтому выбирайте код 47.91 «Торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети интернет».

Он включает в себя подразделы:

• 47.91.1 Торговля розничная по почте.
• 47.91.2 Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи информационно-коммуникационной сети интернет.
• 47.91.3 Торговля розничная через интернет-аукционы.
• 47.91.4 Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи телевидения, радио, телефона.

Указывать подразделы не нужно, достаточно зарегистрировать код 47.91. Он же относится и к интернет-магазинам. Так что если вы уже продаете что-то в онлайне и хотите торговать на маркетплейсах, никаких действий больше не требуется.

ОКВЭД для производства мебели

Для производства мебели основной — код 31.0. В него входят:

• 31.01 Производство мебели для офисов и предприятий торговли.
• 31.02 Производство кухонной мебели (в том числе по индивидуальным заказам населения).
• 31.09 Производство прочей мебели, а также отделка (роспись, напыление, обивка, полировка).

Достаточно указать главный код 31.0, чтобы заниматься всем, что в него входит. То есть заранее лучше не сужать группировку. Например, сейчас вы делаете только кухонную мебель, вписали код 31.02. Спустя время решили заняться и офисной. В этом случае придется вносить правки в регистрационные документы.

Что будет, если неправильно выбрать код ОКВЭД

В гражданском кодексе говорится, что компания может заниматься любыми незапрещенными видами деятельности. Но это не значит, что предприниматели могут делать что угодно и не иметь проблем.

Налоговая требует, чтобы бизнес вел деятельность по кодам ОКВЭД, которые он выбрал при регистрации. За работу по кодам, которые не были указаны при регистрации, ИП или директор компании может получить штраф от 5000 до 10 000 ₽. Это еще цветочки.

Про возможные штрафы рассказали в отдельном блоке, а ниже перечислим, с какими еще проблемами могут столкнуться владельцы бизнеса.

Проверки от налоговой. В кодах ОКВЭД указали одно, при этом компания или ИП занимается другой деятельностью или часто меняет виды деятельности. Налоговая может заподозрить бизнес в обналичивании денег и устроить проверку.

Например, ИП при регистрации указал, что занимается производством ювелирных изделий, а по факту получает деньги по договорам продажи стройматериалов. У налоговой могут возникнуть подозрения.

Проблемы с контрагентами. Прежде чем подписать договор, контрагенты могут проверить коды ОКВЭД своего партнера, которые указаны в ЕГРЮЛ или ЕГРИП. Если там не окажется кода, по которому заключается сделка, контрагенты могут отказаться от договора. Никто не хочет вызывать подозрения у банка и налоговой.

Банк заблокирует счета. Если банк заподозрит бизнес в чем-то недобросовестном, то по закону 115‑ФЗ он обязан приостановить операции по счету и запросить документы для проверки сделки и контрагента. Проблемы возникнут, если операций по незаявленной деятельности будет много или суммы таких операций окажутся большими.

Потеряете право на налоговые льготы. Спецрежимы — патент и единый сельхозналог — разрешены только для определенных видов деятельности. При ошибке в коде даже в одну цифру есть риск не получить льготы, поэтому нужно быть очень внимательным.

Также в некоторых сферах не нужно платить НДС. Если предприниматель забудет внести в ЕГРЮЛ или ЕГРИП код такого вида деятельности, налоговая может отказать ему в этом праве.

Повысится тариф страховых взносов. Выше мы писали, что от класса опасности кодов ОКВЭД зависит размер страховых взносов на травматизм. Если выбрать неправильный код ОКВЭД, можно переплатить. А еще максимальный тариф присвоят, если компания не подтвердила, что работает по выбранным кодам ОКВЭД.

ООО обязаны подтверждать свои коды каждый год. Для этого до 15 апреля направляют в соцфонд документы: справку-подтверждение, заявление, пояснение к бухгалтерскому балансу за предшествующий год — в свободной форме.

ИП не нужно подтверждать работу по выбранным кодам: достаточно подать заявление о смене кодов в налоговую, а она внесет изменения в ЕГРИП и передаст данные в соцфонд.

Штрафы за неверные коды ОКВЭД

Если вы вообще не уведомили государство о начале своей деятельности, будет штраф: для ИП — от 3 000 до 5 000 ₽, для компаний — от 10 000 до 20 000 ₽.

Ниже перечислили другие штрафы.

*Новый ОКВЭД надо добавить в течение 7 рабочих дней с момента, когда заключили договор на услугу. Это правило из ч. 5 ст. 5 Закона о регистрации юрлиц и ИП.

Для добавления ОКВЭДа надо подать заявление по форме Р24001 в налоговую по месту регистрации. Хорошая новость в том, что это бесплатно и сделать можно через сайт ФНС. Если заявление заполнили правильно, через 5 дней налоговая добавит новый вид деятельности в ЕГРИП, и предприниматель сможет спокойно оказывать новые услуги.

Перечень кодов ОКВЭД, действующих в 2024 году

Собрали для вас табличку с разделами и классами ОКВЭД.

Вопросы и ответы

Это наиболее распространенные ситуации.

Автоматизация вашего бизнеса

Для сокращения затрат — автоматизируйте бизнес с самого начала. Сервис МойСклад избавит от рутинных операций и ошибок в учете, а значит, сэкономит ваш бюджет. Подходит для производства, торговли в обычной рознице и онлайн, а также для опта и общепита.

• Рабочее место кассира, учет товаров и CRM в комплекте.
• Более 100 форм документов с возможностью адаптации под себя.
• Печать ценников и этикеток со штрихкодами.
• Все заказы в одном окне, обработка до 90% быстрее, чем вручную.
• Заказы поставщикам на основании статистики продаж.
• Массовое обновление цен и товаров.
• Поддержка маркировки.
• Реальная прибыль по каждому товару. Также — данные по оборотам и выручке в разрезе товаров и сотрудников.