Расчет рентабельности в Excel: формулы и таблица

Рентабельность — один из ключевых показателей эффективности бизнеса. Он показывает, насколько оправданы вложения и какую прибыль приносит каждый вложенный рубль. Для владельца компании это способ понять, куда движется бизнес, для менеджера — инструмент оценки проектов, для инвестора — показатель привлекательности.

Самый доступный инструмент, который позволяет посчитать рентабельность — Excel-таблица.

Что такое коэффициент рентабельности

Коэффициент рентабельности отражает эффективность использования ресурсов компании: насколько прибыльна ее деятельность по отношению к вложенным средствам, выручке или активам. Иначе говоря, он показывает, сколько прибыли приносит каждая единица затрат или ресурсов.

Когда рентабельность растет

Когда рентабельность растет, это значит, что бизнес работает эффективнее и получает больше прибыли:

• увеличение выручки происходит быстрее, чем увеличение затрат,
• выручка растет, а затраты становятся меньше.

Но есть и нюанс: иногда рост рентабельности может быть не из-за эффективности, а, например, из-за разового снижения затрат (сэкономили на сырье, но ухудшили качество) или временного роста цен. Поэтому важно смотреть на показатель в течение какого-то промежутка времени, а не на один период.

Когда рентабельность падает

Когда рентабельность падает, это сигнал, что бизнес стал менее эффективным. Если это произошло, то:

• затраты растут быстрее, чем выручка,
• снижение выручки происходит быстрее, чем снижение затрат,
• выручка становится меньше, а затраты — больше.

При этом падение рентабельности не всегда катастрофа. Иногда это временный эффект, например, компания вложилась в развитие и пока несет большие расходы.

Разберем основные виды коэффициентов рентабельности.

Что такое ROI

ROI (Return on Investment, возврат инвестиций) — это коэффициент рентабельности инвестиций. Простыми словами, ROI помогает просчитать окупаемость вложений. Показатель демонстрирует, насколько выгодным или невыгодным является проект или продукт.

Пример: компания занимается производством стульев и хочет узнать, насколько были эффективны затраты на рекламную кампанию. В этом случае поможет расчет ROI: можно узнать, насколько окупились вложения в рекламу вместе с тратами на изготовление стульев.

Что такое ROS

ROS (Return On Sales) — это коэффициент рентабельности продаж. Он показывает, сколько прибыли дает компании один рубль выручки.

Зная рентабельность продаж, можно оценить:

• Эффективность продаж. То есть понять, правильно ли подобрана цена для товара, покрывает ли выручка от продаж все расходы, оправданны ли текущие затраты.
• Финансовую стабильность бизнеса. Понять, устойчив ли бизнес или прибыль постоянно скачет.
• Потенциал роста — как быстро компания развивается и есть ли возможность дальнейшего развития.
• Целесообразность затрат. Может ли компания позволить себе те или иные затраты — какие «съедают» прибыль.
• Правильность ценообразования. Правильно ли установлены цены на услуги и товары и какую цену лучше установить, чтобы получать прибыль.

Расчет коэффициента рентабельности в таблице Excel: пошаговая инструкция

Подготовили шаблон расчета рентабельности в Excel, вы сможете:

• определить уровень маржинальности проекта,
• рассчитать выручку с учетом трудозатрат,
• вычислить операционную прибыль,
• учесть возможное непредвиденные расходы,
• оценить рентабельность с учетом налогов,
• посчитать рентабельность продаж.

Мы разместили шаблон в Google документах — принцип тот же самый, что в Excel. Далее — пошаговая инструкция по работе с документом.

Шаг 1: Сделайте копию документа

Откройте таблицу и скопируйте на ваш диск. Так вы сможете сразу менять ее вносить свои данные.

Шаблон позволяет рассчитать рентабельность проекта и рентабельность продаж.

Шаг 2: Введите данные

Калькулятор расчета рентабельности проекта разделен на пять блоков. Названия строк можно менять на нужные вам.

Шаг 3: Заполните блок 1

Здесь нужно ввести данные в столбце «Значения», на их основе будут произведены дальнейшие расчеты.

Шаг 4: Заполните блок 2

Здесь автоматически рассчитываются показатели маржинального дохода в рублях и маржинальности. Если вы оставили какое-то из полей в блоке 1 незаполненным, эти показатели рассчитаны не будут.

Шаг 5: Заполните блок 3

Здесь можно оценить эффективность использования трудовых ресурсов. Для этого введите количество работников. Также в строке «Годовой трудовой ресурс» укажите общее количество рабочих часов в год на одного сотрудника. Определите план по выручке и планируемое количество часов на выполнение проекта.

Шаг 6: Заполните блок 4

Здесь нужно установить норму рентабельности по операционной прибыли. Размер планируемой операционной прибыли будет рассчитан в зависимости от этого числа.

Шаг 7: Заполните блок 5

Здесь нужно установить норму рентабельности в столбце вашего налогового режима.

Шаг 8: Введите данные для расчета ROS

Введите вашу выручку и расходы в соответствующие ячейки. Прибыль и ROS рассчитаются автоматически.

Как еще рассчитать рентабельность

Работа в Excel хороша на старте и при небольших объемах. Как только вы начнете расти, понадобится специальная программа. Например, МойСклад. Сервис все сделает за вас:

Контролируйте прибыль по каждому товару. Сервис сам считает маржу и рентабельность на основе закупочной и продажной цены. Вы сразу видите, что продается выгодно, а что «съедает» вашу прибыль.

Вот основные возможности.

Отчеты в два клика — полная картина бизнеса прямо со смартфона. Смотрите обороты, остатки, продажи и рентабельность по товарам и клиентам, движение денег.

Отчет по оборотам:

Отчет по остаткам:

Объедините все процессы: розничные продажи, заказы с сайта, из соцсетей и маркетплейсов, отгрузки и приемки, товары и цены, финансы, клиенты и сотрудники, задачи и документы.

Заказы покупателей со статусами по каналам продаж:

Управляйте всеми процессами в одном окне — и связывайте их между собой.

Вопросы и ответы

Разберем частые вопросы о расчете рентабельности.