ИП и ООО: что лучше выбрать, плюсы и минусы

Ответ на этот вопрос зависит от того, как вы планируете вести бизнес в будущем и каким видом деятельности будете заниматься. Что учесть при обеих организационно-правовых формах: ответственность, отчетность, налоги, штрафы и другие детали — рассказываем в этой статье.

Ускорить выполнение рутинных операций в любом бизнесе — рознице, опте, онлайн-торговле и небольшом производстве — можно с помощью автоматизации в МоемСкладе. Складской учет, аналитика финансов и CRM в одной системе. Контроль товарных остатков, управление закупками на автомате, данные по реальной прибыли и документооборот с поддержкой 24/7 и бесплатным тарифом.

Эксперт статьи

Сергей Петров

Юрист в МоемСкладе

Что такое ИП и ООО

Индивидуальный предприниматель, или ИП — это статус физлица, который позволяет ему вести предпринимательскую деятельность без образования юридического лица. Предприниматель является единственным собственником и руководителем своего бизнеса.

Общество с ограниченной ответственностью, или ООО — это коллективная форма собственности с образованием юрлица.

Учредителями могут быть одно или несколько (до 50) физлиц или организаций. Уставный капитал делится на доли между ними. Каждый участвует в принятии решений на общем собрании путем голосования.

Для ведения бизнеса в одиночку подойдут оба варианта. Основать компанию с партнерами можно только в формате общества с ограниченной ответственностью.

В обоих случаях можно нанимать работников.

Переоформить или продать ИП нельзя, компанию — можно.

Что выгоднее зарегистрировать в 2025 году: ИП или ООО

Начнем с основных различий ИП и ООО с точки зрения коммерческой выгоды.

Главное различие, на которое нужно обратить внимание: индивидуальный предприниматель отвечаем перед кредиторами своим личным имуществом, а участники организации рискуют только в пределах стоимости принадлежащих им долей в уставном капитале.

Далее рассмотрим подробнее все пункты.

Ответственность по обязательствам: кто отвечает и в каком размере

Организация отвечает за долги своими ресурсами. Размер уставного капитала — это та сумма, которую ООО может отдать кредиторам. В нее вкладываются все учредители.

По статье 66.2 ГК РФ минимальный размер капитала — 10 000 ₽. Причем эту сумму обязательно надо внести деньгами, а увеличивать можно и деньгами, и имуществом, и ценными бумагами.

Участники ООО отвечают по обязательствам общества долями в уставном капитале, а личным имуществом не рискуют. Исключение: если доказано, что к неплатежеспособности ООО привели действия учредителей, на погашение долгов пойдут и личные активы участников.

Учредителей и руководителей компании могут привлечь к субсидиарной ответственности в случае доказательства умышленного банкротства компании по решению суда.

С ИП ситуация другая. Он несет ответственность всеми вещами, что у него есть: автомобили, бытовая техника, недвижимость. В том числе теми, что не использовались в бизнесе или приобретались до его начала.

Однако кредиторы не имеют права забирать в счет долгов единственное жилье семьи должника, земельные участки в ипотеке, продукты питания на сумму меньше прожиточного минимума и некоторые другие вещи. Все исключения прописаны в ст. 446 ГК РФ.

Вывод денег со счета и из кассы

Индивидуальному предпринимателю разрешено выводить средства в любое время на любые цели, так как все деньги на счету и в кассе — его личный доход. Без согласований и отчетности в налоговую.

Выручка облагается налогом только один раз — по выбранной системе налогообложения.

Прибыль ООО принадлежит всем членам общества. Вывод возможен только с оформлением документов и уплатой 13% НДФЛ. Вот три варианта:

• Дивиденды. Периодичность — согласно Уставу. Условие — прибыль по бухгалтерской отчетности.
• Зарплаты и премии. Условие — оформление учредителей по трудовому законодательству с уплатой страховых взносов за них.
• Беспроцентный займ. Если сумма не возвращается, она считается доходом и облагается НДФЛ.

Получается, сначала прибыль ООО облагается одноименным налогом, затем с выплаты учредителю еще удерживается налог на доходы физических лиц.

Ограничения на виды деятельности

ООО имеет право вести любую деятельность, которая не запрещена законодательством РФ. Для ИП выбор не так широк. Нельзя начать бизнес, для которого:

• нужна лицензия, перечень указан в 99-ФЗ от 04.05.2011, исключения — медицинские услуги и некоторые виды перевозок, например, такси;
• нужно одобрение от госорганов;
• есть ограничения по налогообложению.

Таким образом, для индивидуального предпринимателя существует целый список, чем нельзя заниматься, помимо запрещенных для любой формы ведения бизнеса.

Недоступные виды деятельности для ИП и ООО:

Для ИП есть еще одно ограничение. Наличие судимости — причина, по которой откажут в регистрации для деятельности:

• в медицинской и образовательной области;
• связанной с молодежью и детьми — см. Постановление Правительства от 16.04.2011 № 285;
• по организации массовых мероприятий;
• по оказанию социальных услуг;
• работа в такси.

Место регистрации или юридический адрес

Индивидуальному предпринимателю юридический адрес не нужен. ИП ставят на налоговый учет по месту прописки в паспорте, даже если он ведет деятельность в другом регионе. Адрес офиса и любого нежилого помещения не подойдет.

Если в паспорте место проживания не указано, постановка на учет будет по месту временной регистрации — для этого нужно соответствующее свидетельство.

Если ИП выбирает патентную систему налогообложения, работать и временно регистрироваться придется на указанной в патенте территории.

Для оформления ООО нужен юридический адрес — на него будут поступать письма от государственных организаций и направляться налоговые и прочие проверки.

Зарегистрировать ООО можно в любом регионе, где есть арендованное или собственное помещение. Что лучше использовать в качестве юридического адреса, смотрите в подробном алгоритме регистрации ООО.

Расчетный счет

Для индивидуального предпринимателя это не обязательно. Однако счет может понадобиться, чтобы:

• не зависеть от лимитов на проведение наличных операций, если общая сумма сделок превысит 100 000 рублей;
• принимать платежи в интернет-магазине;
• принимать платежи через POS‑терминалы с карт покупателей или переводы от других ИП и юрлиц.

Закон прямо не обязывает ООО открывать расчетный счет, но обойтись без него не получится. Налоги, взносы, расчеты с контрагентам — провести все эти платежи можно только в безналичном порядке. Расчетный счет открывается из накопительного счета, на который зачисляется уставный капитал.

Если деятельность ООО будет подразумевать наличные расчеты, тогда придется приобрести онлайн-кассу. Как ее выбрать — смотрите в статье.

Удобно, когда можно в пару кликов вести взаиморасчеты с поставщиками, клиентами и госорганами и выставлять счета. Это умеет делать МойСклад, например. Счет формируется буквально за пару кликов. Потом прямо из него можно сформировать другие документы: Отгрузка, Входящий платеж, Приходный ордер.

Внесение денежных средств на счет

Индивидуальные предприниматели могут свободно и без налогообложения пополнять счет личными деньгами. ООО — только как дополнительный взнос в уставный капитал, финансовая помощь или займ учредителя.

Налоги, платежи и взносы

Рассмотрим, какие налоговые системы доступны и какие взносы обязательны для обеих форм ведения бизнеса.

Системы налогообложения

И для ИП, и для ООО доступны режимы УСН и ОСН. Ставки на упрощенке не отличаются.

УСН «Доходы» — 1-6%. УСН «Доходы минус расходы» — 5-15%. Конкретную ставку устанавливают регионы.

При доходах от 188,55 до 251,4 млн рублей в год или если число сотрудников превысило 100 человек, налог надо платить по повышенным ставкам — 8% и 20% соответственно. Те же ставки действуют на автоматизированной упрощенке, причем регионы не могут снижать их.

На общей системе организации платят налог на прибыль, а индивидуальные предприниматели — НДФЛ.

Есть также ЕСХН. Его могут применять ИП, а также ООО, которые производят сельскохозяйственную продукцию. Ставка — 6% с доходов за вычетом расходов.

Спецрежимы — патент и НПД (для самозанятых граждан) — могут применять только ИП.

Страховые взносы

И ИП, и ООО уплачивают обязательные страховые взносы в ИФНС и Социальный фонд за всех, с кем заключен трудовой договор.

За личное пенсионное и медицинское страхование обязан платить каждый индивидуальный предприниматель. Независимо от размера дохода и от того, ведется деятельность или нет. Организации уплачивают взносы только за наемных работников.

Размер страховых взносов указан в статье 430 НК РФ, причем он ежегодно индексируется. Отчисления для штатных работников составляют 30,2 — 38,5%, из них:

• пенсионных — 22%;
• медицинских — 5,1%;
• социальных, то есть на случай временной нетрудоспособности — 2,9%;
• от несчастных случаев на производстве — от 0,2 до 8,5% в зависимости от класса риска по коду основного ОКВЭД.

По договорам подряда взносы составляют 27.1% — это платежи только на пенсионное и медицинское страхование.

Из заработка сотрудников предприниматели и организации удерживают и перечисляют в бюджет 13% НДФЛ. Страховые взносы осуществляются за счет ИП и ООО.

Способ уплаты налогов, сборов, взносов и штрафов

Для ИП и организаций применяется единый налоговый платеж и счет.

ООО дополнительно к уплате налогов предоставляют декларации.

Отличия в отчетности для ИП и ООО

Для организаций обязательно соблюдение кассовой дисциплины, ведение бухгалтерского и налогового учета. Для предпринимателей — только налогового.

Кассовая дисциплина

Организации обязаны оформлять приходные и расходные кассовые ордера, вести кассовую книгу и книгу учета принятых денежных средств, заполнять платежные ведомости. ИП от этого также освобождены.

Бухгалтерский учет

Бухгалтерский учет и бухотчетность обязательны для всех ООО, кроме ушедших на налоговые каникулы. У ИП — в зависимости от выбранной системы налогообложения.

Налоговый учет

Его объем зависит не от организационно-правовой формы, а от системы налогообложения и наличия сотрудников в штате. С какой периодичностью подавать декларацию?

6‑НДФЛ — это отчет, который нужно сдавать, если вы платите деньги физлицам и удерживаете с этих выплат налог для госбюджета.

ЕФС‑1 — это отчет, который содержит сведения:

• о взносах на травматизм, то есть на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;
• о трудовой деятельности;
• о страховом стаже;
• о допвзносах на накопительную пенсию.

Когда не ведется экономическая деятельность

Приостановка деятельности для ООО не так критична, как для ИП. Организация может отправить сотрудников в отпуск без содержания и, следовательно, не платить ни налогов, ни взносов за них.

ИП при простое обязан платить страховые взносы за себя. Как вариант, чтобы избежать такого рода затрат, всегда можно быстро закрыть ИП и при желании открыть снова через какое-то время.

И предпринимателям, и организациям при остановке работы нужно сдавать нулевую отчетность.

Получение кредитов, инвестиций и другого финансирования

Чтобы получить дополнительные инвестиции, организация может включить инвестора в состав участников общества — и он получит свою долю в прибыли.

Индивидуальный предприниматель может привлекать денежные средства в бизнес только посредством займов и кредитов. В то же время банки неохотно их кредитуют: сложно оценить платежеспособность ИП, особенно если он на упрощенке.

Ответственность и штрафы

Размеры штрафов для ИП и ООО отличаются в среднем в 3-10 раз за одни и те же административные правонарушения. Причем в ООО могут оштрафовать как компанию, так и ее должностных лиц — руководителей и сотрудников. Вот примеры:

Максимальный размер санкции для ИП — 50 тысяч рублей. Для ООО это 500 тысяч рублей, на такую сумму могут оштрафовать, например, за нарушение требований к рекламе.

Простота открытия ИП и ООО

Для регистрации ИП нужно только подобрать коды ОКВЭД по видам деятельности и выбрать режим налогообложения.

Процедур и документов для регистрации ООО гораздо больше. Что нужно сделать помимо выбора ОКВЭДов и системы налогообложения:

• придумать название юридического лица, соответствующее требованиям законодательства РФ;
• выбрать юридический адрес, по которому компанию поставят на учет;
• определить сумму уставного капитала и разделить доли между учредителями;
• составить договор об учреждении ООО или оформить решение единственного учредителя.

И большинство ИП, за исключением самозанятых, и ООО обязаны регистрировать в налоговой ККТ и применять при расчетах. Полный список — здесь.

Исключения: индивидуальные предприниматели на ПСН и продавцы в труднодоступных регионах. И те, и другие официально освобождены от использования ККТ, но обязаны выдавать клиентам документ с необходимыми реквизитами — в качестве него может выступать БСО.

Пакет документов для ИП минимальный:

• Заявление о госрегистрации по форме № Р21001;
• Оригинал паспорта РФ будущего предпринимателя;
• Оригинал или копия свидетельства о регистрации по месту жительства, если в паспорте нет информации об адресе;
• Справка об отсутствии судимости, если планируете бизнес в социальной, образовательной или медицинской сфере;
• Заявление по форме № 26.2-1 о применении УСН, если выбрана эта система налогообложения.

Для открытия общества с ограниченной ответственностью в ИФНС нужно подготовить следующие документы:

• Заявление по форме № Р11001;
• Протокол собрания учредителей о создании общества или решение единственного учредителя;
• Устав ООО, при этом если вы применяете типовую форму, достаточно указать это в заявлении на регистрацию;
• Уведомление о переходе на УСН, если ООО будет работать на «упрощенке».

Где можно зарегистрировать

Способы, доступные для организаций и предпринимателей:

• онлайн через ФНС;
• через нотариуса;
• очно в МФЦ;
• по старинке — в бумажном виде в отделение налоговой инспекции — очно или по почте.

ИП может подать документы также в режиме онлайн:

• через специальные банковские сервисы.

  Например, РБиДОС — сервис регистрации бизнеса для пользователей Сбербанк Онлайн, где все можно сделать дистанционно: от получения электронной подписи до открытия расчетного счета.

• через Госуслуги. Заявки подаются лично, почтой или через интернет.

Подробно обо всех способах для ИП читайте в руководстве.

Важно для ООО: на регистрации должны присутствовать все учредители, а тот, кто не сможет, должен выдать другому заявителю доверенность.

Размеры госпошлины

Нужно оплатить пошлину и приложить квитанцию к пакету документов как подтверждение оплаты, если вы подаете заявление:

• в бумажном виде при личном визите в налоговую по месту жительства;
• в бумажном виде по почте в ФНС;
• в электронном виде, но без УКЭП.

Для предпринимателей размер меньше и равен 800 рублей. Организации обязаны заплатить 4 000 рублей.

При выборе метода через МФЦ пошлину платить не придется, так как у центра есть договор об электронном документообороте с налоговой.

Что будет выдано после регистрации

В среднем время рассмотрения заявки — 3 рабочих дня. Спустя это время на электронную почту приходит пакет документов:

• лист записи ЕГРЮЛ — для юрлиц, ЕГРИП — для предпринимателей;
• уведомление о постановке на налоговый учет;
• коды статистики, которые пригодятся при заполнении налоговой декларации и открытии расчетного счета
• устав с отметкой о регистрации — только для ООО.

Закрытие и ликвидация ИП и ООО

ИП прекращает свое существование после смерти предпринимателя или по его заявлению. Во втором случае он должен подать заявление о прекращении деятельности:

• по форме Р26001 в ФНС или МФЦ и заплатить пошлину 160 рублей;
• в электронном виде через ФНС или Госуслуги бесплатно.

Расчет с кредиторами возможен и после снятия с налогового учета.

ИП закроют в течение 5 рабочих дней, если заявление подавали в налоговую, и через 8 рабочих дней в МФЦ.

Закрытие ООО — это либо банкротство, либо самостоятельная ликвидация. И то, и другое занимает от 3 до 5 месяцев. В процедуре банкротства участвует арбитражный суд с конкурсным управляющим

Добровольная ликвидация включает следующие этапы:

1. На общем собрании участники принимают решение о закрытии общества. Затем они:
2. Избирают ликвидационную комиссию или одного ликвидатора.
3. Сообщают о решении контрагентам и в ИФНС по месту нахождения ООО.
4. Предупреждают службу занятости о будущих увольнениях.
5. Составляют промежуточный ликвидационный баланс и т.д.

Подтверждение завершения ликвидации — выдача листа записи из ЕГРЮЛ для ООО и ЕГРИП для ИП об исключении из реестра.

Плюсы и минусы ИП

ИП — это простой вариант старта бизнеса, который имеет такие преимущества, как:

• скорость и простота регистрации и снятия с налогового учета;
• не нужен уставный капитал;
• минимальный пакет документов для начала деятельности;
• нет необходимости оформлять протоколы по принятым решениям;
• прибыль принадлежит предпринимателю и ее легко вывести для любых целей;
• доступны все системы налогообложения, в том числе патент по многим видам деятельности;
• не обязательно вести бухгалтерский учет;
• низкие по сравнению с ООО административные штрафы.

При этом стоит учитывать серьезные минусы:

• ИП — единоличный управляющий, который отвечает за долги почти всем личным имуществом;
• обязанность платить взносы на свое пенсионное и медицинское страхование в размере примерно 50 000 рублей вне зависимости от низких доходов, убытков, выхода на пенсию, параллельной работы по найму; исключение — предприниматели на режимах АУСН и самозанятые;
• прекращение деятельности по любой причине не освобождает от задолженностей по налогам и взносам;
• ограниченный выбор видов деятельности, недоступность лицензируемых видов;
• нельзя делить, продавать и оставлять в наследство бизнес;
• недоверие банков и, как следствие, сложности с привлечением кредитов и займов;
• отсутствие анонимности в официальных документах.

Плюсы и минусы ООО

Общество с ограниченной ответственностью дает больше возможностей для масштабирования и некоторые другие преимущества:

• любое — до 50 человек — количество участников;
• гибкий состав участников;
• простое привлечение инвестиций с помощью оформления долей в уставном капитале;
• широкий выбор сфер деятельности;
• ответственность по обязательствам в пределах уставного капитала, кроме доказанных случаев умышленного банкротства;
• бизнес или долю можно продавать, дарить в наследство;
• руководитель может не заключать трудовой договор с обществом и этим сэкономить на страховых взносах;
• выше статус в деловом мире, чем у ИП, что открывает больше возможностей, например, участия с тендерах.

Форма ООО не связана с полной имущественной ответенностью своих участников перед кредиторами, как ИП. Однако есть другие недостатки, в основном относительно сложностей регистрации, ведения и прекращения бизнеса:

• долгий процесс регистрации и ликвидации, большой пакет документов;
• выше пошлина при подаче документов в бумажном виде;
• необходимость выбора юридического адреса;
• обязательное ведение бухгалтерского учета, поэтому без бухгалтера не обойтись;
• высокие административные штрафы;
• нельзя распоряжаться уставным капиталом как личным имуществом;
• сложность вывода прибыли — только через дивиденды и зарплаты, которые облагаются налогом;
• ведение корпоративных документов, собрания и протоколы, документирование решений.