Отчет о движении денежных средств (ДДС): шаблон с таблицей Excel

Бизнесу важно отслеживать поступления и расходы денег, а также понимать, откуда они приходят и на что их тратят. Контролировать все поступления и платежи помогает отчет о движении денежных средств. Как заполнить и анализировать документ, а также шаблон отчета ДДС — в этой статье.

Эксперт статьи

Тимур Амерханов

Ведущий эксперт по финансовому учету в сервисе МойСклад

Что такое отчет ДДС и зачем он нужен

Отчет о движении денежных средств (ДДС) — это финансовый документ, который показывает, сколько денег пришло, ушло и сколько в итоге осталось на счетах бизнеса за месяц, квартал и год. Это один из главных документов финансовой отчетности бизнеса.

В отчете ДДС бизнес видит «настоящие» деньги, которые он может использовать сейчас. Отчет о движении денежных средств нужен, чтобы:

• планировать бюджет и не попадать в кассовый разрыв. Подробнее в статье Что такое кассовый разрыв и как его избежать: простыми словами на примерах
• оценивать финансовую устойчивость бизнеса. Например, насколько бизнес зависим от кредиторов и достаточно ли денег, чтобы выполнять свои обязательства перед поставщиками и инвесторами.
• принимать управленческие решения. Например, о финансировании, инвестициях и операционной деятельности.

Бланк по форме ОКУД 0710005

Есть два формата отчета о ДДС. Для внутренних целей компании и в составе официальной бухгалтерской отчетности.

Составлять отчет о движении денежных средств должны все организации, кроме тех, которые ведут бухучет по упрощенной форме. Остальные могут вести отчет по желанию.

Отчет о движении денежных средств компании сдают в электронном виде и в общий срок, который установлен для бухгалтерской отчетности — не позднее 31 марта года, следующего за отчетным, так как этот документ входит в состав бухотчетности.

Далее рассмотрим пример заполнения шаблона отчета ДДС для внутренних целей компании.

Чем ОДДС помогает бизнесу

ОДДС — база финансового учета, на его основе собираются другие отчеты, например, ОПиУ.

В ДДС все денежные потоки сгруппированы по экономическому смыслу. Так, выделяют три группы финансовых потоков:

1. От операционной деятельности. Показывает движение денег, связанное с основной деятельностью компании, включая поступления от реализации товаров и выплаты поставщикам. Это самый важный раздел, так как показывает результат работы бизнеса.
2. От инвестиционной деятельности. Отражает денежные потоки, связанные с покупкой и продажей долгосрочных активов, таких как акции и доли компании, выдача кредитов и дивидендные выплаты.
3. От финансовой деятельности. Отражает информацию о привлеченных и погашенных долгах. Например, выплата дивидендов или процентов по вкладам.

Отчет о движении денежных средств помогает бизнесу:

• Понять, сколько денег всего есть в компании на определенную дату.
• Сравнить направления бизнеса и узнать, по какому направлению тратится больше всего.
• Управлять расходами — хватает ли денег на зарплату, аренду, кредиты и займы.

Ответить на все эти вопросы позволяет отчет о движении денежных средств — ДДС. Выглядит он вот так:

Бесплатный шаблон отчета ДДС есть в сервисе МойСклад.

Пример составления отчета ДДС в таблице Excel: пошаговая инструкция

Рассмотрим по шагам, как пользоваться отчетом о движении денежных средств в формате Excel.

Шаг 1: Сделайте копию документа

Откройте таблицу и скопируйте на ваш диск. Так вы сможете сразу менять вносить свои данные.

Шаблон включает следующие вкладки:

• Титульный лист

• Сводная — здесь находится общая таблица с фактическими данными по периодам.

• Проводки — все денежные поступления и платежи за период.

• Настройки — здесь расписаны виды деятельности, статьи расходов и поступлений, а также первоначальный остаток и где находятся деньги: в кассе, на расчетном счету или наличные.

Шаг 2: сгруппируйте статьи поступлений и трат

Во вкладке Настройки занесите все статьи расходов и поступлений. Например, рекламный бюджет в ВК, Телеграм, бюджет на контекстную рекламу можно объединить в статью «Реклама и Маркетинг». 20−30 статей легче анализировать, чем большой поток операций.

По умолчанию в шаблоне присутствуют базовые статьи доходов и расходов. Вы можете детализировать их, исходя из ваших задач. Если у вас нет каких-то статей, например сдача имущества в аренду, удалите или замените строку.

Далее статьи объединяют по видам деятельности:

• Операционные. Основная деятельность компании, например, операции по выручке, продажам, платежи по аренде офиса, выплате зарплаты.
• Инвестиционные. Поступления и списания, влияющие на будущее компании. Например, покупка нового оборудования, проценты, полученные от инвестиций и прочие вложения.
• Финансовые. Денежные потоки, относящиеся к финансированию компании: получение кредита, ввод средств, дивиденды и так далее.

Это нужно, чтобы видеть: за счет чего вам приходят деньги и на что вы их тратите. Например, если операционная деятельность постоянно в минусе, а финансовая в плюсе — это значит, что бизнес увяз в кредитах.

Шаг 3: посчитайте деньги на всех счетах

В отчет ДДС занесите данные, сколько денег лежит на каждом из ваших кошельков: расчетный счет, касса или наличные. Теперь вы всегда будете знать, сколько у вас денег и где они находятся.

Шаг 4: регулярно вносите цифры

Предыдущие шаги были подготовительной работой перед тем, чтобы начать вести ДДС. Остается лишь регулярно вносить новые цифры. Чаще всего ОДДС составляют по факту совершения операций: оплата прошла — записали в отчет. Данные вносите в раздел Проводки, обязательно с указанием даты:

Шаг 5: анализ отчета ДДС

Анализируют отчет обычно раз в месяц. После заполнения данных на вкладке Проводки итоговые результаты по фактическим показателям за все периоды автоматически появятся на вкладке Сводная.

Вот главные показатели для анализа:

• Сколько денег приходит и сколько уходит. Здесь главное, чтобы поступлений было больше, чем оплат. Если правило соблюдается, значит, денежный поток положительный, компания в плюсе. Важно оценивать этот показатель в динамике: если поступлений все меньше или траты постоянно растут — это повод детально проанализировать работу компании.

• Остатки на всех счетах — это оставшаяся сумма на конец месяца. Ее должно хватать на оплату аренды, зарплаты, налогов, закупки товаров.

• Поступления и выплаты по направлениям и статьям. Анализ по направлениям помогает определить, что именно генерирует бизнесу деньги. А анализ статей — сколько и на что бизнес потратил деньги.

Если остатки на счетах от месяца к месяцу растут, значит, все в порядке. Если остатки уменьшаются, на это нужно обратить внимание.

В нашем примере в марте уменьшилось количество денежных средств от текущей деятельности. Благодаря детализации расходов можно легко найти причину, почему так случилось. Например, выросла стоимость закупки товаров и упало количество продаж.

Главная ценность отчета о движении денежных средств в том, что он помогает найти слабое звено и понять, куда утекают деньги. Если анализировать показатели в динамике, вы поймете, что в итоге получается — прибыль или убыток.

Отчет о ДДС в МоемСкладе

Если вы только начинаете развивать бизнес, можно ограничиться работой в Excel. Как только вы начинаете расти, понадобится специальная программа. Например, сформировать отчет о ДДС можно в МоемСкладе. Это товароучетная система, где в том числе есть данные о ваших финансах.

Программа подходит для того, чтобы анализировать данные по счетам: следить за остатками и оборотами. Можно выгружать сведения в 1С: Бухгалтерию для подготовки отчетности, работать с ЭДО и использовать интеграции с банками, чтобы загружать выписки и отправлять платежные поручения. Подробнее, как работать с отчетом о ДДС в МоемСкладе — в инструкции.

Отчет ДДС можно сформировать в трех вариантах:

• по дням,
• по статьям расходов,
• по счетам.

Отчет можно распечатать в удобном формате или отправить на email.

Движение денежных средств по дням

Отчет разбит по дням, когда были Платежи. Для каждого дня указаны: Приход, Расход и Баланс, с разделением по источникам поступления средств и в сумме. В строках Начальный остаток и Конечный остаток показан баланс на начало и конец выбранного периода.

Также есть детализация денежных операций по дню. Выглядит это так:

Движение денежных средств по статьям расходов

В отчете указываются: статьи расходов, на которые были направлены Платежи, суммы Прихода и Расхода, с разделением по источникам поступления средств. В строках Начальный остаток и Конечный остаток показан баланс на начало и конец выбранного периода.

Движение денежных средств по счетам

В отчете указываются: Начальный и Конечный остаток — баланс на начало и конец выбранного периода, суммы Прихода и Расхода по каждому счету, по всем расчетным счетам, по Кассе, и итог по всем источникам.

Сервис МойСклад избавит от рутинных операций и ошибок в учете, а значит, сэкономит ваш бюджет. Подходит для производства, торговли в обычной рознице и онлайн, а также для опта и общепита.

• Более 100 форм документов с возможностью адаптации под себя.
• Выставление счетов, формирование УПД в два клика.
• Создание прайс-листов без экспорта в Excel.
• Встроенная CRM — планирование, контроль и общение для любого количества сотрудников.
• Заказы поставщикам на основании статистики продаж.
• Массовое обновление цен и товаров.
• Поддержка маркировки.
• Реальная прибыль по каждому товару. Также — данные по оборотам и выручке в разрезе товаров и сотрудников.